Ejercicio 17 - Impuesto sobre Sociedades · Comptabilitat II UB 2021
Tema: Impuesto sobre beneficios · Del examen Recopilación de Exámenes de Contabilidad Financiera II (2021)
Enunciado
Examen Junio 2020: Preguntas 35 a 43. Moneda extranjera, pasivos financieros e IS
Caso Divisas: Venta de 300.000 coronas suecas (SEK) el 01/12/2019 a tipo 1 SEK = 0,09768 EUR. Al cierre (31/12/2019) el tipo es 1 EUR = 10,2286 SEK.
e)
Calcula la base imponible y la cuota líquida del impuesto sobre sociedades de 2019:
€
€
f)
Asiento del impuesto corriente y diferido correspondiente a 2019:
€
€
Solución
Según los criterios oficiales de corrección
e. Base imponible de 2019.
Solución: 140.000 €
e. Cuota del impuesto sobre sociedades de 2019.
Solución: 32.000 €
f. Gasto por impuesto corriente correspondiente a 2019 (cuenta 6300).
Solución: 32.000 €
f. Gasto por impuesto diferido correspondiente a 2019 (cuenta 6301).
Solución: 6.250 €
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